来源：thestreet
医疗支出越来越高，但很多人并不知道，其中相当一部分其实可以在报税时抵扣。美国国税局（IRS）确实允许扣除多种医疗费用，但前提是必须跨过两道严格门槛。
医疗费用可抵扣，但必须跨过两道门槛
医疗费用可能迅速累积，其中一些支出确实符合税收减免条件。
根据2025年Milliman医疗指数，美国成年人平均每年自付医疗费用约为1200美元；一个四口之家通过雇主提供的医疗保险计划，总医疗成本已超过每年35000美元。
然而，大多数人从未在报税中申报这些费用，原因在于规则复杂、难以理解。事实上，从处方药、保险保费，到心理健康治疗，甚至某些减肥药，都可能符合抵税条件。
但问题在于，美国国税局（IRS）设置了一套包含多个门槛、账户类型和资格限制的体系，即使是谨慎的纳税人也容易出错。
门槛一：未报销费用需超过收入的7.5%
你不能简单地把医疗账单填进报税表就获得扣除。
第一道门槛是“调整后总收入”（AGI）的7.5%。只有超过这一比例的未报销医疗和牙科费用，才可以抵扣（依据IRS第502号出版物）。
例如，如果你的AGI为80000美元，那么前6000美元的医疗支出不会带来任何税收减免，只有超过6000美元的部分才可计入抵扣。
门槛二：分项扣除必须高于标准扣除
即使跨过第一道门槛，你仍需满足第二个条件：你的分项扣除总额必须超过标准扣除额。
2025年标准扣除额为：
·单身申报：15750美元
·夫妻联合申报：31500美元
科戈德税收政策中心（Kogod Tax Policy Center）执行主任卡罗琳·布鲁克纳（Caroline Bruckner）表示：“很多人不了解所得税是如何计算的，它是一个累进税制——收入越高，缴税越多。”
分项扣除包括：医疗费用、最高10000美元的州和地方税、房贷利息以及慈善捐赠。如果总额低于标准扣除，则无法享受医疗费用抵扣。
哪些医疗支出可以抵税？
医疗保险保费：需用税后收入支付
如果你的医疗保险保费是用税后收入支付的，那么可以计入医疗费用抵扣。
但如果是通过雇主的税前福利计划（如Section 125）支付，则不符合条件，因为这些收入本身未被征税。
你自付的医疗、牙科和视力保险保费可以计入抵扣。此外，从社保中扣除的Medicare B和D部分保费也符合条件。
对于自雇人士，如果有净利润，还可以将保险保费作为“收入调整项”直接抵扣，这是普通受薪员工无法享受的优势。
HSA与FSA：两种重要的税收工具
即使无法进行分项扣除，你仍可以通过税收优惠账户降低医疗支出负担。
HSA（健康储蓄账户）
HSA允许你使用税前收入支付医疗费用。
2025年限额为：
·个人：4300美元
·家庭：8550美元
其最大优势在于：
·资金可无限期滚存
·投资收益免税
·用于合格医疗支出时取出也免税
但前提是你必须参加高免赔额健康计划（最低免赔额为1650美元）。55岁以上人群可额外多存1000美元。
FSA（灵活支出账户）
FSA允许你在2025年存入最多3300美元（2026年提高至3400美元）。
但其缺点是“用不完就作废”。部分雇主允许少量结转或短暂宽限期（最多660美元）。
因此，只有在你确定当年会花掉这笔钱时，才适合使用FSA。
减肥药：需医疗诊断支持
约12%的美国成年人正在使用GLP-1类药物（如Ozempic、Wegovy、Zepbound）（数据来自Gallup）。
这些药物价格昂贵，因此税务处理尤为重要。
如果医生开具处方用于治疗疾病（如2型糖尿病、肥胖、心脏病或高血压），则可以抵税。
但如果只是为了美容减肥，则不符合条件。
此外，你也可以使用HSA或FSA支付这些药物费用，从而获得税收优惠。
哪些费用不能抵税？这些误区要注意
健身房会员费：基本不可抵扣
无论你多么注重健康，健身房会员费通常不被视为医疗费用，而是一般健康支出，因此不可抵税。
可穿戴设备：需医生证明
像Fitbit、Apple Watch、Oura Ring等设备通常不可抵税。
但如果医生出具“医疗必要性证明”，则可能通过HSA或FSA报销。
关键在于：是否用于治疗或监测已确诊疾病，而非一般健身用途。
营养师费用：必须与疾病相关
如果是医生推荐，用于治疗疾病（如糖尿病或心脏病），则可以抵扣。
如果只是为了减肥或改善外形，则不符合条件。
心理健康支出：符合条件可全额计入
心理健康治疗费用（如心理咨询、精神科治疗等）与身体疾病享有同等税收待遇。
包括焦虑、抑郁、PTSD和成瘾治疗等。
此外，相关药物、交通费用、共付费用等也可以计入总额，但仍需满足7.5%门槛和分项扣除要求。
如何最大化医疗抵税收益？
要获得最大税收优惠，需要提前规划，而不是临时准备。
关键策略包括：
·将择期手术、牙科和视力支出集中在同一年
·记录所有费用，包括2025年每英里0.21美元的就医里程费
·在报税截止前最大化HSA缴款
·评估是否分开报税更有利
·妥善保存所有收据和记录
需要注意的是，由于标准扣除较高，约88%的美国人选择标准扣除，因此医疗费用抵扣更适合医疗支出较高的人群。
如果达不到门槛，HSA仍是最有效的工具，因为它不需要分项扣除即可享受税收优惠。
总结：
医疗费用确实可以帮你“省税”，但前提是理解规则并提前规划。对大多数人来说，合理使用HSA，往往比单纯依赖报税抵扣更现实、更有效。